竹川公司新型犯罪手法騙稅洗錢案
★基本案情
2007年6月，某商業(yè)銀行上海某支行臨柜人員在整理客戶企業(yè)銀行回單時(shí)，發(fā)現(xiàn)竹川公司回單極多。通過了解發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)4月至5月向其法定代表人劉某賬戶劃款687筆，共計(jì)3375萬元，用途為差旅費(fèi)，每筆款項(xiàng)均為4.99萬元，具有明顯的逃避監(jiān)管的意圖。經(jīng)調(diào)閱開戶資料，發(fā)現(xiàn)其注冊(cè)資本只有50萬元，資金交易與其注冊(cè)資本明顯不符，于是及時(shí)向上海反洗錢部門報(bào)告了重點(diǎn)可疑交易報(bào)告。反洗錢部門對(duì)報(bào)告進(jìn)行了認(rèn)真分析，認(rèn)為該企業(yè)交易有明顯逃避監(jiān)管和資金監(jiān)測(cè)的嫌疑，同時(shí)以差旅費(fèi)名義將單位賬戶資金向個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移，與企業(yè)從事的信息科技業(yè)務(wù)明顯不符。通過對(duì)竹川公司的主要資金來源及其法定代表人劉某的個(gè)人賬戶的反洗錢調(diào)查，發(fā)現(xiàn)竹川公司的主要資金來源是上海××通信科技有限公司。上海××通信科技有限公司只要收到上海××進(jìn)出口有限公司等企業(yè)的結(jié)算款項(xiàng)后，采用貸記憑證、網(wǎng)上銀行兩種途徑以勞務(wù)費(fèi)每筆4.99萬元的形式轉(zhuǎn)給李某、劉某、符某、章某等9人，這些人再將資金集中到李某賬戶，累積到一定金額后，李某再轉(zhuǎn)給深圳若干個(gè)人賬戶，金額幾十萬元不等。反洗錢部門認(rèn)為上海××通信科技有限公司、竹川公司將進(jìn)出口貿(mào)易中獲取的利益分散轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶，存在偷稅的嫌疑，立即向上海市公安局經(jīng)偵總隊(duì)移送了該可疑交易線索。根據(jù)上述線索，上海警方對(duì)維珍公司、竹川公司以涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、騙取出口退稅犯罪立案?jìng)刹椤＝?jīng)查，犯罪嫌疑人李某系竹川公司股東、經(jīng)理，章某系維珍公司法定代表人，劉某系竹川公司法定代表人兼竹川公司、維珍公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。李某、章某為牟取非法利益，利用國家對(duì)軟件生產(chǎn)企業(yè)的增值稅即征即退及出口退稅政策，于2006年3月至 2007年12月，由李某以竹川公司向維珍公司按單價(jià)5.6萬元銷售“竹川票據(jù)打印軟件”的名義，為維珍公司虛開增值稅專用發(fā)票3072份，價(jià)稅合計(jì)人民幣2.3503億元，稅額人民幣3414萬元。維珍公司從中國香港購得一板卡設(shè)計(jì)圖，并自2006年起在深圳賽格電子市場(chǎng)兩個(gè)攤位加工后購買板卡2000余塊（每塊價(jià)格8千元），同時(shí)將竹川票據(jù)打印軟件部分源代碼寫入該板卡，以每塊10萬元左右的價(jià)格賣給科實(shí)公司，由其出口給李某介紹的香港星順公司、香港奧斯陸公司等。待科實(shí)公司收到香港公司的匯款結(jié)匯后，通知維珍公司開具相應(yīng)銷項(xiàng)增值稅發(fā)票，共計(jì)2.06億元，申請(qǐng)退稅2900余萬元。2008年2月29日，上海市人民檢察院第一分院依法批準(zhǔn)逮捕李某和章某。
★案例評(píng)析
本案是金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)并破獲新型犯罪的典型案件：首先，商業(yè)銀行柜員發(fā)現(xiàn)可疑后，及時(shí)報(bào)送重點(diǎn)可疑交易報(bào)告；其次，反洗錢部門深入調(diào)查分析，揭示了隱藏在資金交易過程中的諸多疑點(diǎn)，抓住了該案的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵人物；最后，警方高度重視可疑線索，迅速立案?jìng)刹椋议_了犯罪的實(shí)質(zhì)。此外，該案犯罪嫌疑人利用軟件產(chǎn)品特殊的成本結(jié)構(gòu)和定價(jià)特點(diǎn)騙取出口退稅，其手法新穎，在全國尚屬首例。
以上案例選自反洗錢名家經(jīng)典圖書——《金融機(jī)構(gòu)可疑交易與洗錢犯罪類型分析》
