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【案情1】
1995年3月，某國(guó)際販毒集團(tuán)首腦Q在香港被捕。他對(duì)美國(guó)及加拿大執(zhí)法機(jī)構(gòu)供認(rèn)，他曾雇傭某國(guó)際性的職業(yè)洗錢者R設(shè)計(jì)復(fù)雜的洗錢計(jì)劃，以清洗其販毒收益。洗錢過(guò)程如下：
1.放置階段。該販毒集團(tuán)在北美建立販毒經(jīng)銷站。由這些經(jīng)銷站所獲得的巨額資金，經(jīng)專人存入美國(guó)及歐洲的銀行賬戶中。
2.離析階段。利用偽造的身份證件，該集團(tuán)在盧森堡、蘇黎世、新加坡、香港等地設(shè)立了一系列的皮包公司。經(jīng)證實(shí)，僅在香港就有13家皮包公司為該集團(tuán)所設(shè)立。Q通過(guò)授權(quán)制度對(duì)這些皮包公司進(jìn)行海外遙控。在皮包公司的名義下，R分別在美、加、法等地購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)，或投資于信用良好的投資公司。經(jīng)過(guò)一段時(shí)間后，再將各類投資變賣后存入在銀行開(kāi)立的賬戶中。
3.歸并階段。非法收益匯回北美及加拿大，再次被轉(zhuǎn)為不動(dòng)產(chǎn)或轉(zhuǎn)移至銀行賬戶，將資產(chǎn)偽裝成由集團(tuán)成員所控制的皮包公司正常的經(jīng)營(yíng)或投資所得。
根據(jù)美國(guó)調(diào)查，在美國(guó)、法國(guó)、加拿大及新加坡約有1億美元不法資產(chǎn)。美國(guó)政府已扣押了3，000萬(wàn)美元的資產(chǎn)，在香港，約有51，000美元在訴訟中被扣押。
1995年6月，經(jīng)加拿大的執(zhí)法機(jī)構(gòu)調(diào)查顯示，約有來(lái)自販毒集團(tuán)販賣在加拿大資產(chǎn)所得的132.3萬(wàn)港元被轉(zhuǎn)移至某香港公司的銀行賬戶。經(jīng)香港當(dāng)局的深入調(diào)查發(fā)現(xiàn)，接收該筆資金的公司是一個(gè)被某秘書事務(wù)所所有人Y先生所控制的皮包公司。經(jīng)過(guò)海關(guān)財(cái)務(wù)調(diào)查小組鍥而不舍的調(diào)查，Y先生在1996年2月，終于因明知該不法所得系來(lái)自毒品交易不舉報(bào)而被起訴。
【點(diǎn)評(píng)】
此案的洗錢過(guò)程非常復(fù)雜，涉及多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，采用了多種方式。通過(guò)此案可以清楚地了解國(guó)際職業(yè)洗錢者的洗錢策略。
1.在放置階段，他們往往以專人分批分次化整為零等不引人注目的方式將現(xiàn)金存入銀行。
2.在離析階段，洗錢的核心成員一般不與銀行直接接觸，他們或雇傭委托人或以假名設(shè)立皮包公司，通過(guò)這些皮包公司在銀行的賬戶匯集資金，對(duì)資金進(jìn)行結(jié)構(gòu)化處理，不斷地變換資金的形式。他們經(jīng)常通過(guò)跨國(guó)的頻繁轉(zhuǎn)賬，增加追查的成本，模糊線索，掩蓋資金的真正來(lái)源及所有人。
3.在歸并階段，他們往往通過(guò)顯失公平的跨國(guó)交易，將資金偽裝成皮包公司利潤(rùn)，在正常納稅后以合法的名義出現(xiàn)。